FCR Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.                      

1. Amaç

Komite, şirketin muhasebe ve raporlama sistemlerinin ilgili mevzuat ve düzenlemeler çerçevesinde işleyişini, finansal bilgilerin kamuya açıklanmasını, bağımsız denetim süreçlerini ve iç kontrol sisteminin işleyişini gözetmek amacıyla faaliyet gösterir.

Bu esaslar, Türk Ticaret Kanunu (TTK), Sermaye Piyasası Mevzuatı ve SPK’nın Kurumsal Yönetim Tebliği’nde yer alan düzenlemeler çerçevesinde hazırlanmıştır.

2. Komitenin Görev ve Sorumlulukları

2.1. Şirket’in muhasebe sistemi, finansal bilgilerin kamuya açıklanması, bağımsız denetimi ve iç kontrol sisteminin işleyişini ve etkinliğini gözetmek.

2.2. Bağımsız denetim kuruluşunun seçimi, denetim sözleşmelerinin hazırlanması, denetim süreçlerinin başlatılması ve denetim çalışmalarının her aşamasında gözetim sağlamak.

2.3. Hizmet alınacak bağımsız denetim kuruluşlarını ve alınacak hizmetleri belirleyerek Yönetim Kurulu onayına sunmak.

2.4. Şirket’in muhasebe ve bağımsız denetim konularında iletilen şikayetleri değerlendirmek, gerekli incelemeleri yapmak ve gizlilik ilkesine uygun şekilde çözüm önerileri geliştirmek.

2.5. Kamuya açıklanacak finansal tabloların yasal düzenlemelere, uluslararası muhasebe standartlarına ve şirketin muhasebe ilkelerine uygunluğunu değerlendirerek yönetim kuruluna raporlamak.

2.6. İlişkili taraf işlemlerini düzenli olarak inceleyerek yönetim kuruluna rapor sunmak.

2.7. Yönetim Kurulu üyeleri, üst yönetim veya diğer ilişkili taraflar arasında ortaya çıkabilecek çıkar çatışmalarını önlemeye yönelik iç düzenlemelere uyumu gözetmek.

2.8. Görev alanıyla ilgili tespit ve önerileri yazılı olarak Yönetim Kurulu’na iletmek.

2.9. SPK ve TTK düzenlemeleri doğrultusunda Komite’ye verilen diğer görevleri yerine getirmek.

3. Komitenin Yapısı, Çalışma Esasları ve Toplantıları

3.1. Komite, en az iki üyeden oluşur ve üyelerin tamamı bağımsız yönetim kurulu üyelerinden seçilir.

3.2. İcra başkanı/genel müdür Komite’de görev alamaz.

3.3. Komite’nin ihtiyaç duyduğu kaynak ve destek Yönetim Kurulu tarafından sağlanır. Gerekli görülen durumlarda uzmanlardan danışmanlık hizmeti alınabilir ve bu hizmetlerin bedeli şirket tarafından karşılanır.

3.4. Komite, yılda en az dört kez toplanır ve toplantı sonuçlarını yazılı olarak Yönetim Kurulu’na raporlar.

3.5. Komite, üye sayısının yarıdan bir fazlasıyla toplanır ve kararlarını katılan üyelerin çoğunluğuyla alır. Oy eşitliği durumunda komite başkanının oyu doğrultusunda karar alınır.

3.6. Komite’nin kararları tavsiye niteliğinde olup, nihai karar mercii Yönetim Kurulu’dur.

3.7. Komite, faaliyetleri ve toplantı sonuçları hakkında yıllık faaliyet raporunda bilgi sunar.

4. Çalışma Esaslarında Değişiklik

Komitenin çalışma esaslarında yapılacak değişiklik önerileri Komite tarafından Yönetim Kurulu’na sunulur. Hazırlanan öneriler Yönetim Kurulu toplantısında değerlendirilerek karara bağlanır.

5. Yürürlük

Bu düzenleme ve buna ilişkin değişiklikler Yönetim Kurulu’nun onayı ile yürürlüğe girer.

Not: Diğer komiteler (Riskin Erken Saptanması ve Kurumsal Yönetim Komitesi) için benzer bir yapı kullanılabilir, ancak görev tanımları ilgili komitelerin amaç ve sorumluluklarına göre özelleştirilmelidir. Bu düzenleme, FCR GYO’nun etkin ve şeffaf bir yönetim anlayışını destekler.